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NUMERO DE OBSERVACIONES: 24
OBSERVACIONES MAS GRAVES:
*Según registros contables, existen saldos no ejercidos, soportados con estados de cuenta bancarios; lo que demuestra que el Ente no ejerció en su totalidad los recursos recibidos, por lo que no cumplió con el principio de Anualidad.
*De acuerdo a sus registros contables, el Ente Fiscalizable retuvo; sin embargo, no enteró, ante la autoridad competente, el Impuesto Sobre la Renta, de ejercicios anteriores, por concepto de ISR retención sueldos y salarios por un monto de $1,520,666.81.
*Efectuó adquisiciones de bienes por los conceptos de Adquisición de vehículo $160,689.66
.Arrendamiento de maquinaria 408,441.31; que debieron hacerse mediante el procedimiento de licitación del cual no presentó la documentación correspondiente; por lo que no se tiene la certeza de que se hayan obtenido las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad y oportunidad
*no proporcionó la documentación e información de Estados de cuenta bancarios y conciliaciones de los meses de enero a diciembre 2019, Estados de cuenta de enero a diciembre de 2019.
*El Ente Fiscalizable efectuó erogaciones por $28,017,052.59, según el total de las pólizas de egresos presentadas que carecen de la firma de la C. Libertad Dora García Wendulay, Regidora de la Comisión de Hacienda y Patrimonio Municipal.
*Descripción de la Obra: Construcción de piso firme (losa de desplante) en la localidad de Rincón de Barrabas. por no presentar la documentación soporte necesaria para verificar el alcance de los trabajos, se determinó un PRESUNTO DAÑO PATRIMONIAL de $1,502,796.90
*Descripción del Servicio: Elaboración de proyectos ejecutivos varios en calles y Avenidas de la Cabecera Municipal del Municipio de Camarón de Tejeda, Veracruz. por no presentar el total de la documentación comprobatoria del gasto del servicio; en específico por falta de soporte documental de la elaboración del servicio además por no presentar la evidencia
de la ejecución del servicio debidamente requisitada se observó un PRESUNTO DAÑO PATRIMONIAL de $246,406.62.
*Descripción de la Obra: Construcción de parque municipal en la localidad de Loma Pedregoza. por volúmenes pagados no ejecutados se observó un PRESUNTO DAÑO PATRIMONIAL de $84,253.83.
*De las 8 obras revisadas, registradas con números, 2019300070020, 2019300070021, 2019300070025,2019300070045, 2019300070054, 2019300070055, 2019300070056 y 2019300070125, no se presentaron los proyectos que definieran de manera clara y precisa todos los elementos necesarios para la ejecución, control y costo de la obra: propuesta arquitectónica y estructural en su caso, catálogo de conceptos, números generadores de los conceptos por ejecutar, presupuesto base, especificaciones generales y particulares, que generó atrasos, deficiente control y modificaciones a los términos contractuales;
*En 9 de 13 obras y/o servicios revisados, se identificó que las número 2019300070001, 2019300070020, 2019300070021, 2019300070025, 2019300070045, 2019300070054, 2019300070055, 2019300070110 y 2019300070125, no se integró correctamente el soporte documental de la comprobación de gastos por los trabajos ejecutados.
*En 2 de 12 obras revisadas, se identificó que las número 2019300070021 y 2019300070025, no se presentaron las validaciones del proyecto por la Dependencia Normativa que garantice el cumplimiento de las normas establecidas.
*De los 25 contratos se adjudicaron 23 a solo 5 empresas contratistas, sin respetar los criterios normativos de imparcialidad y transparencia.
*Los saldos al 31 de diciembre de 2019, de los Financiamientos y/u Obligaciones contratados por el Ente Fiscalizable que se informan en el Estado de Situación Financiera y en el Informe Analítico de la Deuda y Otros Pasivos de la Cuenta Pública 2019, no coinciden con los saldos reportados a la misma fecha por la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de Veracruz (SEFIPLAN) y lo publicado en el Registro Público Único de la página de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
PRESUNTO DAÑO PATRIMONIAL AÑO 2019: $1,945,852.23[/vc_column_text][/vc_column][/vc_row]